Contenuto
- Perché era necessaria una copertura dipendente estesa?
- In che modo la riforma sanitaria ha fornito sollievo ai giovani adulti?
- Premi
- Nuovi vantaggi fiscali per la copertura dei giovani adulti
- Il risultato
Non appena l'ACA è stato convertito in legge, il Dipartimento della Salute e dei Servizi Umani (HHS), ha iniziato a pubblicare regolamenti per attuare le disposizioni della legislazione coerenti con le tempistiche richieste.
Una delle disposizioni significative nella legge di riforma sanitaria che è stata implementata nel 2010 è stata l'estensione della copertura per i dipendenti all'età di 26 anni, per garantire che tutti i giovani adulti abbiano un'assicurazione sanitaria a prezzi accessibili. Sebbene questa disposizione fosse programmata per iniziare il 23 settembre 2010 , l'allora segretario dell'HHS, Kathleen Sebelius, ottenne un impegno dalle maggiori compagnie di assicurazione sanitaria del paese per avviare l'attuazione della copertura per dipendenti nel maggio 2010. Ciò ha permesso a molti studenti che si diplomavano all'università in tarda primavera di evitare una lacuna nella copertura.
Perché era necessaria una copertura dipendente estesa?
Prima del passaggio dell'Affordable Care Act, molte compagnie di assicurazione hanno escluso i giovani adulti dai piani sanitari dei loro genitori a causa della loro età e / o del fatto che il giovane adulto non soddisfaceva più la definizione IRS di persona a carico, generalmente non appena il giovane adulto non era più uno studente a tempo pieno. Ciò ha lasciato molti diplomati delle scuole superiori e universitari e altri giovani adulti senza assicurazione sanitaria.
E, secondo le informazioni riportate dall'amministrazione Obama:
- Prima dell'ACA, i giovani adulti avevano il più alto tasso di non assicurati di qualsiasi fascia di età. Circa il 30% dei giovani adulti non era assicurato, una percentuale più alta rispetto a qualsiasi altra fascia di età.
- I giovani adulti hanno il tasso di accesso più basso all'assicurazione basata sul datore di lavoro. Poiché i giovani adulti sono nuovi nel mercato del lavoro, spesso hanno "lavori di livello base, lavori part-time o lavori in piccole imprese che in genere non forniscono assicurazione sanitaria". Questo continua ad essere il caso molti anni dopo, ma l'accesso all'assicurazione sanitaria dei genitori ha contribuito a colmare il divario.
- La salute e le finanze dei giovani adulti erano a rischio. Sebbene molti giovani adulti (e altri) non pensino di aver bisogno di un'assicurazione sanitaria, sono, per citare il segretario Sebelius, "a un passo da un incidente o da un evento catastrofico". Infatti, un giovane adulto su sei ha un grave problema di salute come cancro, diabete o asma e prima dell'ACA, quasi la metà dei giovani adulti non assicurati ha riferito di avere difficoltà a pagare le spese mediche prima dell'ACA.
In che modo la riforma sanitaria ha fornito sollievo ai giovani adulti?
L'Affordable Care Act richiede che i piani sanitari che offrono copertura ai figli a carico del piano dei genitori rendano tale copertura disponibile fino a quando il figlio adulto non raggiunge i 26 anni, indipendentemente dal fatto che il giovane adulto sia ancora considerato un dipendente ai fini fiscali.
Il 10 maggio 2010, i Dipartimenti federali della salute e dei servizi umani, del lavoro e del tesoro (IRS) hanno emesso i regolamenti necessari per implementare l'espansione della copertura a carico per i figli adulti fino all'età di 26 anni. Alcune delle regole significative includono:
Copertura estesa a più bambini adulti: I piani sanitari che offrono una copertura a carico devono offrire un'assicurazione sanitaria ai figli adulti degli iscritti fino all'età di 26 anni, anche se i figli adulti non vivono più con i genitori, non dipendono dalla dichiarazione dei redditi dei genitori o non sono più studenti.
Questa regola si applica sia ai figli sposati che a quelli non sposati, sebbene il piano non debba estendere la copertura ai loro coniugi e figli. E si applica anche nel mercato dell'assicurazione sanitaria individuale e di gruppo: non importa se i genitori ottengono l'assicurazione sanitaria tramite un datore di lavoro o la acquistano da soli, i loro figli adulti possono essere coperti dal piano fintanto che il piano estende la copertura a eventuali figli a carico.
Tutti i giovani adulti idonei hanno avuto un'opportunità di iscrizione speciale una tantum: Il requisito secondo cui ai giovani adulti fosse consentito di rimanere nei piani dei genitori fino all'età di 26 anni si applicava agli anni del piano / della polizza che iniziavano il 23 settembre 2010 o dopo. Molti assicuratori hanno implementato la disposizione prima, ma tutti hanno dovuto farlo dal loro primo rinnovo dopo il 23 settembre 2010.
E tutti i piani dovevano implementare un periodo di iscrizione speciale, della durata di almeno 30 giorni, durante il quale i giovani adulti che non erano già sulla copertura dei genitori avevano la possibilità di essere aggiunti al piano. Questo periodo di iscrizione era disponibile indipendentemente dal fatto che coincidesse con il normale periodo di iscrizione aperta del piano. Era disponibile per i giovani adulti che in precedenza erano invecchiati al di fuori dei piani dei genitori, così come per i giovani adulti che avevano scelto di non essere coperti dal piano dei genitori per altri motivi.
Da allora, i giovani adulti sono stati in grado di rimanere nei piani dei genitori fino all'età di 26 anni, ma sono stati in grado di ricongiungersi ai piani dei genitori solo durante i regolari periodi annuali di iscrizione aperta, o durante un periodo speciale di iscrizione innescato da un evento qualificante-giovani gli adulti non possono semplicemente aderire al piano sanitario di un genitore quando vogliono.
Premi
Un giovane adulto di 25 anni e coperto da un piano sanitario di un genitore avrà premi più elevati rispetto a un fratello minore che usufruisce dello stesso piano. In base a queste regole ACA, sono inclusi solo i premi per un massimo di tre bambini di età inferiore ai 21 anni, quindi se una famiglia ha più di tre bambini di età inferiore ai 21 anni, i premi vengono addebitati solo per tre di loro. Ma i premi per i bambini dai 21 anni in su non sono limitati da questa regola, quindi una famiglia dovrà pagare i premi per tutti i bambini che hanno più di 21 anni, indipendentemente da quanti ce ne siano.
Le regole di classificazione premium dell'ACA non si applicano al mercato dei grandi gruppi, dove è più comune vedere le tariffe che si basano sul fatto che il dipendente abbia una copertura solo per sé, dipendente + coniuge, dipendente + figli o copertura familiare. In questo tipo di scenario, un dipendente con copertura familiare (e più di un figlio) potrebbe pagare gli stessi premi indipendentemente dal fatto che un figlio rimanga sul piano in base alle regole di copertura per dipendenti estesi.
Nuovi vantaggi fiscali per la copertura dei giovani adulti
Uno dei vantaggi a volte inosservati dell'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro è che il valore della copertura è escluso dal reddito del dipendente. Se la tua assicurazione sanitaria costa $ 15.000 all'anno (pagato in parte da te e in parte dal datore di lavoro), tu non pagare le tasse su quei $ 15.000.Ciò è in contrasto con le persone che acquistano la propria assicurazione sanitaria, che devono affrontare regole molto più contorte in termini di deducibilità fiscale della loro assicurazione sanitaria.
Ai sensi dell'Affordable Care Act, questo vantaggio è esteso ai giovani figli adulti fino all'età di 26 anni. Se i dipendenti scelgono di coprire i loro figli giovani adulti fino all'età di 26 anni, il valore dell'assicurazione sanitaria fornita dal datore di lavoro per il giovane adulto è escluso dal dipendente Questo beneficio continua fino alla fine dell'anno imponibile in cui il giovane adulto compie 26 anni (alcuni datori di lavoro scelgono di lasciare che i figli giovani adulti rimangano nel piano fino alla fine dell'anno in cui compiono 26 anni, piuttosto che abbandonarli dal piano non appena compiono 26 anni).
- Il beneficio fiscale è entrato in vigore il 30 marzo 2010 rendendolo immediatamente disponibile quando è stata emanata l'ACA.
- Il vantaggio fiscale si applica anche alle persone che hanno diritto alla detrazione dell'assicurazione sanitaria per lavoratori autonomi sulla dichiarazione dei redditi federale. L'assicurazione sanitaria non è sempre deducibile dalle tasse, ma i lavoratori autonomi possono detrarre i loro premi senza dover dettagliare le detrazioni . In tal caso, possono detrarre i premi per i giovani figli adulti che rimangono nel loro piano fino all'età di 26 anni.
Il risultato
6,1 milioni di giovani adulti (di età compresa tra 19 e 25 anni) avevano ottenuto la copertura nell'ambito dell'ACA all'inizio del 2016. Più della metà di loro ha ottenuto la copertura da quando gli scambi, i sussidi premium e l'espansione di Medicaid sono entrati in vigore nel 2014. Ma 2,3 milioni di giovani adulti hanno guadagnato copertura tra il 2010 e il 2013, a seguito della disposizione ACA che ha permesso loro di rimanere sul piano di assicurazione sanitaria di un genitore fino all'età di 26 anni.