Contenuto
- Calcolo della penale per l'assicurazione sanitaria
- Situazioni che potrebbero diminuire la tua pena
- Esempio A
- Esempio B
Una delle parti più controverse dell'Affordable Care Act è il mandato individuale che richiede agli americani di avere un'assicurazione sanitaria. Sebbene un piccolo numero di americani sia esente dall'obbligo di avere una copertura assicurativa sanitaria, il resto di noi deve affrontare una sanzione, il pagamento della responsabilità condivisa, se non siamo assicurati.
Il futuro dell'ACA, inclusa la pena per responsabilità condivisa, è incerto, ma i ripetuti sforzi dei legislatori repubblicani nel corso del 2017 per abrogare l'ACA non hanno avuto successo. Alla fine del 2017, l'ACA, nella sua interezza, rimane intatto.
Il primo ordine esecutivo del presidente Trump ha ordinato alle agenzie federali di essere il più indulgenti possibile quando si applicano le tasse e le sanzioni dell'ACA. Di conseguenza, l'IRS ha annunciato nel febbraio 2017 che non avrebbe rifiutato le dichiarazioni dei redditi 2016 che non hanno risposto alla domanda sulla copertura assicurativa sanitaria (riga 61 del modulo 1040). Si sono riservati il diritto di ricontattare i filer che non rispondono alla domanda, ma i resi non sono stati respinti in modo definitivo (nota che è illegale mentire all'IRS in qualsiasi circostanza; non puoi affermare di avere la copertura se non l'hai fatto 't).
Tuttavia, a partire dalla stagione di dichiarazione dei redditi 2018 (per le dichiarazioni del 2017), l'IRS non accetterà più dichiarazioni dei redditi che non rispondono alla domanda sulla copertura assicurativa sanitaria. Tutti i filer dovranno indicare se avevano o meno una copertura, tenendo presente, come sempre, che è illegale mentire all'IRS.
Ecco cosa devi sapere su come funziona la penalità e quanto è:
Ogni stato ha una borsa di assicurazione sanitaria per aiutare le persone a trovare l'assicurazione e sono disponibili sussidi di premio per aiutare molte persone a pagare l'assicurazione sanitaria (l'ammissibilità al sussidio si estende fino al 400% del livello di povertà, che è $ 48.240 per un singolo individuo nel 2018, e $ 98.400 per una famiglia di quattro persone). Ma, se sei abituato a rinunciare all'assicurazione sanitaria e non hai diritto a un sussidio, devi spremere il costo dell'assicurazione sanitaria nel tuo budget o pagare la penale del mandato individuale.
Se stai pensando di rinunciare all'assicurazione sanitaria nella speranza di risparmiare denaro, il costo della sanzione andrà a intaccare i tuoi risparmi. Conoscere l'ammontare della sanzione può aiutarti a pianificare il budget.
Se stai cercando di calcolare la penalità per a famiglia piuttosto che un individuo, impara come qui.
Calcolo della penale per l'assicurazione sanitaria
Per prima cosa, dai un'occhiata alla tabella delle sanzioni per mandato individuale di seguito. Dopo aver guardato il tavolo, continua a leggere per imparare a usarlo correttamente, in modo da non pagare troppo.
| Anno 2014 | Anno 2015 | Anno 2016 | Dopo il 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Penale basata sul reddito | 1% del reddito sopra la soglia di deposito | 2% del reddito sopra la soglia di deposito | 2,5% del reddito sopra la soglia di deposito | 2,5% del reddito sopra la soglia di deposito |
| Importo minimo della penale | $ 95 per adulto e $ 47,50 per bambino, fino a $ 285 per famiglia | $ 325 per adulto e $ 162,50 per bambino, fino a $ 975 per famiglia |
| Come il 2016 + aggiustamento inflazione (aggiustamento $ 0 per il 2017 e il 2018) |
La penale che pagherai è un importo minimo fisso o una percentuale del tuo reddito complessivo. Utilizzando la tabella, calcola prima la penalità come percentuale del tuo reddito. Quindi, confrontalo con la sanzione minima dell'assicurazione sanitaria per quell'anno. La pena del tuo mandato individuale sarà la maggiore delle due.
Il software fiscale calcolerà la penale per te, ma se sei curioso di sapere come funziona o vuoi assicurarti che sia accurato, ecco alcuni suggerimenti:
- Non pagare troppo il governo. Paga la penale dell'assicurazione sanitaria solo sulla parte del tuo reddito che supera la soglia di deposito. Sottrai la soglia di deposito dal tuo reddito prima di calcolare la penale. (Vedrai esempi di questo di seguito.)
- La soglia di deposito è l'importo del reddito che richiede di presentare una dichiarazione dei redditi. Le persone con redditi inferiori alla soglia di deposito non devono presentare una dichiarazione dei redditi; chi ha un reddito superiore alla soglia deve presentare la richiesta.
- La soglia di deposito per il 2017 è di $ 10.400 per i single filer e $ 20.800 per le coppie sposate che presentano la dichiarazione congiunta. È possibile ottenere le soglie di archiviazione per altri anni e per altri stati di archiviazione dalla pubblicazione 501 nella pagina dei moduli e delle pubblicazioni dell'IRS.
Situazioni che potrebbero diminuire la tua pena
- Non riesci a trovare un'assicurazione sanitaria a prezzi accessibili? Se non riesci a trovare un'assicurazione sanitaria che ti costi meno dell'8,05% del tuo reddito nel 2018, potresti essere esonerato dalla penale. (Era iniziato all'8% nel 2014. È aumentato leggermente ogni anno fino al 2017 poiché il costo dell'assicurazione sanitaria è aumentato più rapidamente rispetto all'aumento dei redditi medi, ma è leggermente diminuito dal 2017 al 2018.)
- Avevi un'assicurazione sanitaria per una parte dell'anno? Paga solo la penale per i mesi in cui sei rimasto senza assicurazione sanitaria. Ad esempio, se sei rimasto senza assicurazione sanitaria per sette mesi all'anno, pagheresti solo sette dodicesimi della penale annuale dell'assicurazione sanitaria.
- Hai una grossa penalità? L'importo della sanzione è limitato al costo medio nazionale di un piano di assicurazione sanitaria di livello bronzo per quell'anno. Questo importo cambia ogni anno, quindi l'IRS annuncia la nuova cifra media di ogni anno diversi mesi prima che le persone inizino a preparare le dichiarazioni dei redditi. Per le tasse del 2017 (depositate all'inizio del 2018), l'importo è $ 272 al mese o $ 3.264 all'anno per un singolo individuo (per una famiglia di cinque o più persone, il massimo è $ 16.320).
Esempio A
Stan è un solo dichiarante fiscale di 24 anni che ha guadagnato $ 45.000 nel 2017 ed è stato senza assicurazione tutto l'anno. Sebbene il suo datore di lavoro offrisse un'assicurazione sanitaria che costava $ 280 al mese, Stan sentiva di non potersi permettere i $ 280 ogni mese, quindi scelse di rinunciare all'assicurazione. Useremo la soglia di presentazione del 2017 di $ 10.400 e il costo medio nazionale del 2017 di un piano sanitario di livello bronzo di $ 3.264 all'anno. Ecco i calcoli di Stan:
Passo 1
$45,000 - $10,400 = $34,600
Reddito di Stan - soglia di deposito per singoli filer = porzione del reddito di Stan utilizzata per calcolare la sanzione.
Passo 2
$ 34.600 X 0,025 = $ 865
La parte del reddito di Stan utilizzata per calcolare la penalità X la percentuale di penalità per il 2017 che è del 2,5% o 0,025 = penalità della percentuale di reddito di Stan.
Passaggio 3
Controlla la tabella. Confronta la penalità minima per il 2016 con la penalità in percentuale del reddito che hai appena calcolato e la penalità del mandato individuale di Stan sarà la maggiore delle due.
Poiché $ 865 è maggiore della sanzione minima dell'assicurazione sanitaria di $ 695 per il 2017, Stan dovrà pagare una penale di $ 865 quando presenterà le sue tasse all'inizio del 2018.
La sanzione di Stan era inferiore al costo medio nazionale di un piano di assicurazione sanitaria di livello bronzo, $ 3.264, quindi quel limite di penalità non influisce sull'importo della sanzione di Stan. Il datore di lavoro di Stan ha offerto un'assicurazione sanitaria che sarebbe costata a Stan meno del 9,69% del suo reddito, il che significa che il suo datore di lavoro è conforme al mandato di datore di lavoro dell'ACA, poiché la copertura sarebbe costata a Stan meno del 9,69% del suo reddito (questa percentuale può anche essere adeguato annualmente; è aumentato gradualmente dal 2014 ma è anche in leggero calo per il 2018).
Suggerimento: se non ricordi come lavorare con i calcoli percentuali, ecco un calcolatore percentuale.
Esempio B
Mary è una single di 45 anni che non è stata assicurata per otto mesi nel 2017. Per il resto del 2017 aveva un'assicurazione sanitaria. Ha guadagnato $ 75.000. Ecco i calcoli:
Passo 1
$75,000 - $10,400 = $64,600
Reddito di Mary nel 2017: soglia di presentazione per single filer = porzione del reddito di Mary utilizzata per calcolare la sanzione.
Passo 2
$ 64.600 X 0,025 = $ 1,615
La parte del reddito di Mary utilizzata per calcolare la penalità X la percentuale di penalità per il 2017 che è del 2,5% o 0,025 = penalità percentuale di Mary.
Passaggio 3
Controlla la tabella e scegli la maggiore delle due penalità. La pena minima per il 2017 è di $ 695. Dal momento che è inferiore alla penalità della percentuale di reddito di Mary di $ 1.615, a Mary verrà inflitta la penalità della percentuale di reddito maggiore.
Passaggio 4
(8/12) X $ 1.615 = $ 1.076,67
Mary deve pagare solo gli otto dodicesimi della penale ($ 1.076,67) poiché non è stata assicurata solo per otto mesi.
Passaggio 5
Assicurati che Mary non paghi troppo. La sanzione è limitata al costo medio nazionale di un piano sanitario di livello bronzo. La media nazionale del 2017 per un piano di livello bronzo era di $ 272 al mese:
$ 272 X 8 mesi = $ 2,176.
La pena di Mary è limitata al costo medio nazionale di otto mesi di assicurazione sanitaria di livello bronzo. Poiché la penalità della percentuale di reddito di Mary per otto mesi, $ 1.076,67 è inferiore al limite di 8 mesi di $ 2.176, il limite non abbasserà l'importo della sua penalità.
Mary dovrà pagare una penale di mandato individuale di $ 1076,67 quando ha presentato le sue tasse nella primavera del 2018.
Se Mary o Stan avessero calcolato importi di penalità superiori al costo medio nazionale di un piano sanitario di livello bronzo, la loro penalità avrebbe raggiunto il costo medio nazionale di un piano sanitario di livello bronzo.
Se stai pagando la penale perché non sei stato assicurato l'anno scorso, probabilmente hai pagato di tasca tua le tue spese mediche. In alcuni casi, le spese sanitarie che hai pagato possono essere utilizzate come detrazione fiscale sulle tue imposte sul reddito federali, ma la tua spesa medica dovrebbe superare il 10% del tuo reddito prima che la detrazione abbia effetto.