Contenuto
- Perché i sussidi premium non sono welfare
- Ma che dire delle persone con risorse sostanziali?
- Se sei idoneo per un credito d'imposta, accettalo
- Puoi aspettare per richiedere il sussidio sulla tua dichiarazione dei redditi
Per metterlo in prospettiva, tieni presente che il premio medio di pre-sovvenzione per i piani acquistati tramite HealthCare.gov nel 2019 era di $ 612 a persona al mese. Ma per l'87% degli iscritti che si sono qualificati per i sussidi premium, i sussidi coprivano una media di $ 539 al mese, lasciandoli con un costo medio di soli $ 87 al mese.
Chiaramente, i sussidi rendono la copertura assicurativa sanitaria molto più realisticamente accessibile di quanto sarebbe altrimenti. Ma c'è una falsa percezione che i sussidi a premi Obamacare siano una forma di benessere e / o che giochino solo alle famiglie a basso reddito.
Perché i sussidi premium non sono welfare
I sussidi sono un credito d'imposta, anche se un credito d'imposta che puoi prendere in anticipo, pagato direttamente alla tua compagnia di assicurazione sanitaria, piuttosto che dover aspettare per richiedere la tua dichiarazione dei redditi come altri crediti d'imposta. E funzionano in modo molto simile ad altri crediti d'imposta che limitano l'idoneità in base al reddito, ad esempio, il credito del risparmiatore e il credito d'imposta per i figli.
Altre situazioni di agevolazione fiscale, come le tradizionali detrazioni dei contributi IRA se sei coperto da un piano pensionistico sul lavoro, i contributi Roth IRA e la detrazione degli interessi sui prestiti studenteschi, sono disponibili solo se il tuo reddito è inferiore a una certa soglia.
Le sovvenzioni sui premi non hanno un asset test, ma nemmeno nessuno degli esempi sopra menzionati di crediti d'imposta a reddito limitato e contributi con vantaggio fiscale. Ciò significa che la tua idoneità al credito d'imposta non dipende da quanto hai già in attività; dipende solo da quanto guadagni durante l'anno.
Ciò è in contrasto con programmi come SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program), che ha limiti di ammissibilità basati sia sul reddito che sui beni / risorse.
I sussidi ai premi nell'ambito dell'ACA sono disponibili per le famiglie con reddito fino al 400% del livello di povertà. Per una famiglia di quattro persone, questo è $ 103.000 nel 20209 (per la copertura del 2020, vengono utilizzate le linee guida sul livello di povertà del 2019). Non è certo un reddito basso per nessun motivo; L'ammissibilità al sussidio premium si estende anche alla classe media.
Ma che dire delle persone con risorse sostanziali?
Uno dei problemi che a volte si pone riguardo ai sussidi ai premi ha a che fare con l'ammissibilità per le famiglie con un patrimonio netto elevato che hanno un patrimonio significativo ma un reddito annuo modesto. I pensionati anticipati sono un esempio; potrebbero aver risparmiato per decenni per accumulare un patrimonio netto significativo e ora sono in pensione - prima dei 65 anni quando Medicare diventa disponibile - e vivono dei redditi creati dai loro investimenti. Di conseguenza, il loro reddito potrebbe rientrare nella fascia ammissibile al sussidio, nonostante il fatto che potrebbero avere portafogli di investimento a sei o sette cifre.
È etico per queste persone utilizzare i sussidi premium dell'ACA? L'argomento emerge regolarmente su una varietà di forum Internet e invariabilmente ci sono persone che affermano che i sussidi premium dovrebbero essere usati solo da persone che "ne hanno bisogno", o solo da persone "povere".
Ma nessuna di queste affermazioni ha una spiegazione logica. Le sovvenzioni sui premi sono un credito d'imposta. I crediti d'imposta non sono basati sul "bisogno", sono basati sui numeri. Se ti qualifichi in base alle regole dell'IRS, ti qualifichi: non c'è nulla di soggettivo sui crediti d'imposta.
E come accennato in precedenza, i sussidi premium sono disponibili per le famiglie della classe media: non erano progettati esclusivamente per gli iscritti "poveri".
Se i legislatori che hanno scritto l'ACA avessero previsto che le sovvenzioni premium avessero test patrimoniali (ad esempio, come SNAP o idoneità Medicaid per gli anziani che necessitano di assistenza domiciliare), li avrebbero inclusi e potrebbero ancora decidere di farlo a un certo punto nel futuro.
Ma l'aggiunta di asset test avrebbe reso un sistema già complicato ancora di più e avrebbe ostacolato l'obiettivo dei legislatori, che era quello di portare quante più persone possibile nei pool di rischio dell'assicurazione sanitaria al fine di ridurre il tasso non assicurato e diffondere il rischio sanitario attraverso una piscina più ampia possibile.
Di conseguenza, abbiamo sovvenzioni sui premi che funzionano in modo molto simile ad altri crediti d'imposta a reddito limitato che si applicano a gran parte della classe media. L'idoneità a tali crediti d'imposta non ha nulla a che fare con i beni e tutto a che fare con il reddito. Ovviamente non è etico e illegale travisare il proprio reddito per poter beneficiare di crediti d'imposta. Ma fintanto che stai riportando accuratamente il tuo reddito all'IRS, non c'è nulla di non etico nell'accettare crediti d'imposta quando sei idoneo per loro.
È interessante notare che è raro sentire persone affermare che non è etico, ad esempio, richiedere il credito d'imposta per i figli o il credito del risparmiatore quando il dichiarante fiscale in questione ha risorse sostanziali.Ma per tutti gli scopi pratici, non c'è differenza tra quei crediti d'imposta e il credito d'imposta sul premio, tranne per il fatto che il credito d'imposta sul premio può essere prelevato in anticipo durante tutto l'anno e poi riconciliato sulla tua dichiarazione dei redditi.
È anche raro che qualcuno si chieda se le famiglie con un patrimonio netto elevato debbano essere idonee per l'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro (la maggior parte lo è), nonostante il fatto che tali piani siano fortemente fiscalmente avvantaggiati. Secondo un rapporto CBO del 2018, il governo dovrebbe spendere 3,7 trilioni di dollari per sovvenzionare assicurazioni sponsorizzate dal datore di lavoro dal 2018 al 2028 (a causa dell'esclusione dei premi dal reddito e dall'imposta sui salari), ma meno di un quarto di tale importo (0,8 trilioni di dollari ) sui sussidi di premio per il mercato individuale (questo ha senso, dato che la popolazione con copertura nell'ambito di piani sponsorizzati dal datore di lavoro è molto più grande della popolazione con assicurazione sanitaria individuale).
Con ogni probabilità, la polarizzazione politica attorno all'ACA è la ragione delle errate percezioni sul fatto che i sussidi premium siano una forma di welfare, quando in realtà sono solo un credito d'imposta limitato al reddito, proprio come altri che già esistevano molto prima dell'ACA.
Se sei idoneo per un credito d'imposta, accettalo
In sintesi, non devi preoccuparti che non sia etico richiedere il tuo sussidio premium perché hai un gruzzolo sostanziale. È un credito d'imposta, proprio come qualsiasi altro credito d'imposta. I contabili tendono a pubblicizzare che ti daranno ogni possibile credito e detrazione fiscale, e i dichiaranti fiscali tendono ad apprezzare eventuali agevolazioni ottenute sulla loro dichiarazione dei redditi.
Che si tratti di detrarre interessi ipotecari, contributi HSA, interessi sui prestiti studenteschi o contributi IRA, o richiedere crediti d'imposta come il credito del risparmiatore o il credito d'imposta premium, la maggior parte dei dichiaranti fiscali è fin troppo felice di finire con una fattura fiscale totale inferiore. E alla fine della giornata, questo è tutto ciò che fa il credito d'imposta premium.
Puoi aspettare per richiedere il sussidio sulla tua dichiarazione dei redditi
Per alcune persone con risorse significative, potrebbe sembrare più comodo e familiare pagare il prezzo intero per l'assicurazione sanitaria durante tutto l'anno (supponendo che tu possa permetterti di farlo) e quindi richiedere il credito d'imposta sul premio sulla tua dichiarazione dei redditi del 2019 utilizzando il modulo 8962 .
Finchè:
- acquistare la copertura tramite la borsa (i crediti d'imposta sul premio non possono essere utilizzati con i piani acquistati al di fuori della borsa),
- hai diritto al credito d'imposta in base al tuo reddito e al costo del piano benchmark nella tua zona rispetto al tuo reddito,
- e soddisfare gli altri requisiti di idoneità per il credito d'imposta sul premio,
puoi richiedere il tuo credito d'imposta in anticipo (cioè pagato direttamente alla tua compagnia di assicurazione sanitaria ogni mese), o sulla tua dichiarazione dei redditi proprio come faresti con qualsiasi altro credito d'imposta.
Ma in ogni caso, stai certo che non c'è nulla di immorale nel richiedere il credito d'imposta sul premio se il tuo reddito ti rende idoneo. Le tue risorse non fanno parte dell'equazione.