Contenuto
- Come funziona il finanziamento Medicare
- Importo di rettifica mensile correlato al reddito (IRMAA)
- La tassa Medicare
- L'imposta Medicare aggiuntiva
- Imposta sul reddito netto da investimenti
- Come l'American Health Care Act avrebbe cambiato la tassazione Medicare
- Una parola da Verywell
Come funziona il finanziamento Medicare
Medicare è suddiviso in quattro parti: assicurazione ospedaliera Parte A, assicurazione medica Parte B, copertura Medicare Advantage Parte C e copertura farmaci su prescrizione Parte D.
Le tasse pagate al governo federale sono destinate al Fondo fiduciario Medicare, che viene utilizzato solo per finanziare la copertura della Parte A. Ciò include non solo le cure ospedaliere ospedaliere, ma altri servizi come hospice, assistenza presso strutture infermieristiche qualificate e assistenza sanitaria a domicilio.
I premi mensili possono essere utilizzati anche per finanziare Medicare Parte A, ma in generale poche persone li pagano. Questo perché i premi sono gratuiti per chiunque abbia lavorato per 40 o più trimestri in un impiego idoneo a Medicare, il che significa che hanno già pagato la loro giusta quota di tasse. Le persone che hanno lavorato meno di 40 trimestri pagheranno i premi mensili che vengono aggiunti al Fondo fiduciario Medicare.
Per il 2017, le persone che hanno lavorato tra i 30 ei 39 trimestri in un impiego tassato da Medicare pagheranno $ 227 al mese in premi di parte A, mentre coloro che lavorano meno di 30 trimestri pagheranno $ 413.
Le parti da B a D di Medicare vengono finanziate principalmente tramite i premi mensili. A differenza della parte A, tutti pagano un premio mensile per questi servizi. Alcuni di voi, tuttavia, pagheranno un po 'di più in base al proprio livello di reddito.
Importo di rettifica mensile correlato al reddito (IRMAA)
L'Importo di adeguamento mensile correlato al reddito (IRMAA) non è un'imposta di per sé, ma è una commissione aggiuntiva che pagherai per le Parti B e / o D se il tuo reddito è superiore a un certo livello. I fondi vanno direttamente a Medicare, non alla compagnia assicurativa privata che sponsorizza il tuo piano Medicare, e saranno basati sul tuo reddito lordo rettificato modificato o MAGI.
Il tuo reddito lordo si basa sul tuo stipendio (comprese le mance), sul reddito da imprese / investimenti, sugli interessi guadagnati, sui sussidi di disoccupazione e sugli alimenti. Viene "rettificato" in base a eventuali detrazioni approvate dall'IRS che puoi quindi effettuare, ad esempio, le spese che vanno dai contributi IRA agli interessi sui prestiti studenteschi. Il valore viene "modificato" aggiungendo qualsiasi reddito da interessi esentasse di cui disponi. Il governo federale utilizza quindi MAGI per determinare quanto pagherai per le tasse e se sei idoneo per Medicaid, crediti d'imposta o altri sussidi sponsorizzati dalla federazione.
Ai fini di Medicare, MAGI viene utilizzato per determinare se pagherai l'IRMAA. Le persone che presentano una dichiarazione dei redditi di $ 85.000 o meno, o le coppie sposate che presentano congiuntamente $ 170.000 o meno, non pagheranno l'IRMAA. Se guadagni oltre questi livelli, ti verrà addebitato un extra.
Per il 2017, Medicare Parte B IRMAA costa $ 53,30, $ 133,90, $ 214,30 e $ 294,60 al mese a seconda delle fasce di reddito più alte. Per Medicare Parte D, IRMAA costa $ 13,30, $ 34,20, $ 55,20 e $ 76,20 al mese.
Le fasce di reddito ammissibili all'IRMAA partono da $ 85.001- $ 107.000 per i single filer e da $ 170.001 a $ 214.000 per i filer congiunti.Si conclude a $ 214.000 e $ 428.000 rispettivamente per i filer singoli e congiunti.
Per la cronaca, la Parte B IRMAA è stata avviata dalla legislazione del Congresso nel 2007 e la Parte D IRMAA nel 2011 come parte dell'Affordable Care Act, alias Obamacare.
La tassa Medicare
L'imposta Medicare è nata nel 1966 e viene applicata al tuo reddito da lavoro, meno eventuali detrazioni per il premio sanitario sponsorizzato dal datore di lavoro o per altre detrazioni al lordo delle imposte. Non si applica alle plusvalenze e ad altri redditi da investimenti. I proventi di questa tassa vanno direttamente al Medicare Trust Fund.
Quanto paghi in tasse dipende dal tuo stato lavorativo. Le persone che lavorano pagheranno la metà della tassa Medicare richiesta e questo importo verrà detratto direttamente dalla busta paga. Questo perché il tuo datore di lavoro paga la differenza.
I lavoratori autonomi sono tenuti a pagare l'intero importo dell'imposta Medicare, sia i contributi dei dipendenti che quelli del datore di lavoro. Si prevede che i lavoratori autonomi paghino le tasse trimestralmente al governo o altrimenti subiscano sanzioni tardive.
Nel 1966, l'imposta Medicare iniziò a un tasso modesto dello 0,7%. Oggi, l'imposta sui salari è aumentata al 2,9 per cento.
Se sei un lavoratore dipendente, pagherai solo l'1,45% e il tuo datore di lavoro paga un contributo pari all'1,45%. Se sei un lavoratore autonomo, sei responsabile dell'intero tasso del 2,9%.
L'imposta Medicare aggiuntiva
Se guadagni di più, pagherai di più.
L'Affordable Care Act ha aggiunto un'imposta Medicare aggiuntiva che è stata applicata per la prima volta nel gennaio 2013. Ha interessato coloro che guadagnavano oltre i seguenti livelli MAGI.
- Single o capofamiglia - $ 200.000
- Deposito per matrimonio congiunto - $ 250.000
- Deposito per matrimonio separato - $ 125.000
- Vedova qualificata (er) con figlio a carico - $ 200.000
Per qualsiasi reddito superiore a questi importi verrà addebitato un ulteriore 0,9% di tasse Medicare. A differenza della tradizionale tassa Medicare, questa tassa è interamente a carico del dipendente. Il datore di lavoro non eroga contributi.
Ad esempio, un singolo lavoratore dipendente che guadagna $ 250.000 all'anno pagherebbe l'1,45% di tasse Medicare per i primi $ 200.000, ma un'imposta del 2,35% (1,45% + 0,9%) sui restanti $ 50.000. Il datore di lavoro continuerebbe a pagare l'1,45% per l'intera gamma di reddito.
Se sei un lavoratore autonomo, pagherai l'aliquota fiscale standard Medicare del 2,9% su qualsiasi reddito inferiore all'importo soglia e un'imposta Medicare aggiuntiva del 3,8% (2,9% + 0,9%) su qualsiasi reddito oltre la soglia.
Imposta sul reddito netto da investimenti
Un'altra tassa aggiunta dall'Affordable Care Act è la Net Investment Income Tax (NIIT), nota anche come Unearned Income Medicare Contribution Surtax. Si applica alle persone che guadagnano oltre i seguenti livelli MAGI e che hanno redditi da investimento:
- Single o capofamiglia - $ 200.000
- Deposito per matrimonio congiunto - $ 250.000
- Deposito per matrimonio separato - $ 125.000
- Vedova qualificata (er) con figlio a carico - $ 250.000
In sostanza, si tratta di una tassa Medicare del 3,8% applicata al reddito netto da investimento. Ciò può includere alcune rendite, plusvalenze, dividendi, redditi da locazione e royalties. NIIT specificamente non si applica a salari, reddito da lavoro autonomo, alimenti, pensioni, distribuzioni di conti pensionistici, benefici di sicurezza sociale, interessi esentasse o indennità di disoccupazione.
L'imposta Medicare aggiuntiva è distinta dalla NIIT perché non si applica al reddito netto da investimenti. Tuttavia, l'IRS afferma che è possibile che tu possa trovarti di fronte a entrambe le tasse.
Sarai tassato per NIIT in base all'importo inferiore del tuo reddito netto da investimento o all'importo di cui superi la soglia MAGI.
Come l'American Health Care Act avrebbe cambiato la tassazione Medicare
Le versioni precedenti dell'American Health Care Act (AHCA), in seguito denominato Better Care Reconciliation Act (BCRA), miravano a ridurre le tasse Medicare eliminando l'imposta aggiuntiva Medicare e l'imposta sul reddito netto da investimenti. Ciò ha sollevato un dibattito considerevole sulle agevolazioni fiscali per i ricchi.
La commissione mista sulla tassazione afferma che l'abrogazione dell'imposta aggiuntiva Medicare ridurrebbe le entrate federali di $ 117 miliardi entro il 2026. Con meno dollari in entrata nel Fondo fiduciario Medicare, Medicare esaurirebbe i suoi finanziamenti entro il 2025, tre anni prima del previsto. Questo è in diretto contrasto con l'Affordable Care Act, che ha effettivamente esteso la solvibilità di Medicare di 11 anni.
I rapporti finanziari mostrano anche che è improbabile che la maggior parte degli americani trarrà vantaggio da questa revisione fiscale. In effetti, i milionari riceverebbero il 79% di tutti i tagli fiscali. Entro il 2025, i milionari trarrebbero vantaggio con un risparmio medio di $ 50.000 all'anno, i multimilionari fino a $ 250.000 all'anno e i primi 400 guadagni fino a $ 7 milioni all'anno.
Le persone che guadagnano meno di $ 200.000 o le coppie sposate meno di $ 250.000 non vedrebbero alcun cambiamento nella loro tassazione.
In effetti, non solo i cittadini a reddito medio e basso avrebbero continuato a essere tassati alla stessa aliquota, ma molti milionari avrebbero effettivamente pagato un'aliquota fiscale inferiore a quella degli americani che guadagnano meno di loro. Questo perché i ricchi guadagnano gran parte dei loro dollari attraverso un reddito non imponibile. Poiché quella parte del reddito non sarebbe più tassata dalla NIIT, hanno il potenziale per raccogliere grandi ricompense.
Come inizialmente presentato, l'American Health Care Act / Better Care Reconciliation Act tasserebbe ingiustamente gli americani riducendo i finanziamenti per Medicare, un programma sanitario necessario per i nostri cittadini più anziani e più malati. Il 13 luglio 2017, in risposta alla protesta pubblica, il GOP ha rilasciato una nuova versione del Better Care Reconciliation Act che rinviava l'eliminazione di queste tasse. Alla fine, la legge non è stata approvata.
Una parola da Verywell
Il finanziamento di un programma sanitario federale ha un prezzo, idealmente equo per tutti i suoi componenti. Le tasse Medicare sono in vigore dal 1966 con tasse aggiuntive aggiunte nel corso degli anni. L'obiettivo era aumentare i finanziamenti per Medicare e consentire agli americani di contribuire secondo i loro mezzi.