Contenuto
- I datori di lavoro utilizzano calcoli Safe Harbor
- I porti sicuri
- Come fa l'IRS a sapere quale metodo Safe Harbor ha utilizzato il mio datore di lavoro?
- Il reddito familiare aggiuntivo non viene conteggiato nei metodi Safe Harbor
- Cosa significa tutto questo per i dipendenti?
C'è un ampio margine in termini di copertura che i grandi datori di lavoro possono offrire, ma per rispettare il mandato del datore di lavoro, la copertura deve fornire un valore minimo ed essere considerata conveniente per il dipendente.
Valore minimo significa semplicemente che il piano copre almeno il 60% dei costi medici medi per una popolazione standard e fornisce una "copertura sostanziale" per le cure ospedaliere e i servizi medici (si noti che il valore minimo non è la stessa cosa della copertura minima essenziale, ma il datore di lavoro i piani che forniscono un valore minimo soddisfano i requisiti per la copertura minima essenziale).
Ma l'accessibilità economica è una misura più soggettiva poiché dipende in gran parte dal reddito di una persona. In che modo i datori di lavoro e l'IRS determinano se un piano è conveniente per i dipendenti?
I datori di lavoro utilizzano calcoli Safe Harbor
L'IRS considera la copertura di un dipendente accessibile a condizione che la parte dei premi del dipendente per la copertura di sola autosufficienza non superi il 9,78% del reddito familiare del dipendente nel 2020 (questa percentuale è indicizzata all'inflazione ogni anno; è iniziata al 9,5% nel 2014, è aumentato ogni anno fino al 2017, per poi diminuire leggermente per il 2018).
È importante capire la parte "solo per sé" di quella definizione. Il costo per aggiungere membri della famiglia al piano del dipendente è non preso in considerazione quando si determina l'accessibilità economica. Tutto ciò che conta è ciò che il dipendente deve pagare solo per la propria copertura. Sfortunatamente, i membri della famiglia non hanno diritto a sussidi premium nel mercato individuale se hanno accesso a una copertura nell'ambito del piano sponsorizzato dal datore di lavoro che è considerato conveniente per il dipendente, indipendentemente da quanto costerebbe aggiungere la famiglia al datore di lavoro- piano sponsorizzato. Questo è noto come il problema tecnico della famiglia.
Quindi la determinazione dell'accessibilità economica è abbastanza semplice: se la copertura offerta dal tuo datore di lavoro ti costerà più del 9,78% del reddito familiare nel 2020, non è considerata conveniente. In tal caso, avresti accesso a sussidi premium in borsa se desideri acquistare un piano di mercato individuale, e il tuo datore di lavoro sarebbe quindi soggetto alla sanzione del mandato del datore di lavoro.
Ma come fa il tuo datore di lavoro a conoscere il tuo reddito familiare? Se lavori a tempo pieno per un grande datore di lavoro e la tua copertura diventa insostenibile rispetto al reddito familiare, il tuo datore di lavoro è a rischio di una sanzione, che può essere notevole. Eppure, i datori di lavoro in genere non hanno accesso ai dati relativi al reddito familiare totale dei loro dipendenti.
Per risolvere questo problema, l'IRS ha creato tre calcoli di "approdo sicuro" che i datori di lavoro possono utilizzare. Finché il datore di lavoro offre una copertura di valore minimo che è considerata conveniente utilizzando uno dei metodi di approdo sicuro, il datore di lavoro non dovrà preoccuparsi di potenziali sanzioni.
I porti sicuri
- W2 salari porto sicuro. Per utilizzare questo metodo, il datore di lavoro deve assicurarsi che i costi totali del premio dell'assicurazione sanitaria del dipendente durante tutto l'anno non superino il 9,78% della retribuzione W2 del dipendente nel 2020. Può impostare i contributi premio del dipendente come importo in dollari per periodo di paga o una percentuale del reddito (che potrebbe variare, se il reddito del dipendente varia), ma ci sono restrizioni all'adeguamento dei contributi a metà anno per tenere conto di una variazione del reddito. Quindi questo metodo è il migliore per i dipendenti che hanno stipendi costanti durante tutto l'anno.
- Tasso di retribuzione porto sicuro. Per utilizzare questo metodo, il datore di lavoro considera la retribuzione oraria del dipendente all'inizio dell'anno del piano (o la retribuzione oraria più bassa che il dipendente riceve durante un dato mese), la moltiplica per 130 e calcola il 9,78% di tale totale. Questo risultato sarà l'importo massimo che il dipendente può essere tenuto a pagare per la copertura sanitaria per il mese. [Il calcolo di 130 ore viene utilizzato indipendentemente dal numero di ore lavorate dal dipendente, poiché questa è la definizione minima per il lavoro a tempo pieno.]
- Nel caso dei lavoratori salariati, il metodo dell'approdo sicuro del tasso di retribuzione richiede solo al datore di lavoro di assicurarsi che il costo del premio del dipendente non superi il 9,78% dello stipendio mensile del dipendente.
- Porto sicuro del livello di povertà federale. Questo metodo di approdo sicuro si traduce nello stesso contributo massimo richiesto per ogni dipendente, poiché si basa sul livello di povertà federale, piuttosto che sul reddito di ciascun dipendente. Per utilizzare questo metodo, il tuo datore di lavoro deve solo assicurarsi che i costi del premio non superino il 9,78% del livello di povertà federale.
- Per il 2020, il livello di povertà federale è di $ 12.760 (per un singolo individuo, che è ciò che utilizza questo calcolo) .Quindi, se il tuo datore di lavoro utilizza questo porto sicuro, i costi totali per la tua copertura nel 2020 non possono superare $ 1.304 o $ 108 per mese. Questo livello di approdo sicuro si tradurrà generalmente nel livello più basso possibile di premi che i dipendenti dovranno pagare per la loro copertura poiché la maggior parte dei lavoratori a tempo pieno guadagna più del livello di povertà federale.
Come fa l'IRS a sapere quale metodo Safe Harbor ha utilizzato il mio datore di lavoro?
Il tuo datore di lavoro presenta un rapporto all'inizio di ogni anno con l'IRS (e ti invia una copia), specificando la copertura che ti è stata offerta durante l'anno precedente. Questo è il modulo 1095-C.
Alla riga 16 di quel modulo, il tuo datore di lavoro inserirà un codice per chiarire quale metodo di approdo sicuro (se presente) è stato utilizzato. I codici sono spiegati nelle istruzioni del datore di lavoro per il Modulo 1095-C: Codice 2F significa che è stato utilizzato il porto sicuro dei salari W2; Il codice 2G indica che è stato utilizzato il livello di povertà federale porto sicuro e 2H significa che è stato utilizzato il tasso di retribuzione sicuro.
Il reddito familiare aggiuntivo non viene conteggiato nei metodi Safe Harbor
Dal momento che il tuo datore di lavoro ha accesso solo alla tua parte del reddito della tua famiglia, questo sarà tutto ciò che verrà preso in considerazione se il tuo datore di lavoro utilizza un calcolo sicuro. E se viene utilizzato il metodo del porto sicuro del livello di povertà federale, si basa sul livello di povertà di una sola persona. Se il tuo coniuge ha un reddito aggiuntivo, questo non viene conteggiato quando il tuo datore di lavoro garantisce che i tuoi premi non superino il 9,78% del tuo reddito.
I datori di lavoro non sono tenuti a utilizzare un calcolo dell'approdo sicuro. Ma le sanzioni per il mancato rispetto del mandato del datore di lavoro sono piuttosto elevate e i datori di lavoro che offrono una copertura in genere non vogliono finire per offrire inavvertitamente una copertura che non soddisfa le linee guida sull'accessibilità economica.
Cosa significa tutto questo per i dipendenti?
Se lavori a tempo pieno per un grande datore di lavoro, probabilmente ti viene offerta un'assicurazione sanitaria che è abbastanza economica per la tua copertura, poiché i datori di lavoro in genere vogliono assicurarsi che siano conformi al mandato del datore di lavoro dell'ACA. Ma i premi possono essere molto più alti se aggiungi membri della famiglia al tuo piano poiché i datori di lavoro non sono tenuti a rendere la copertura accessibile solo per te, non per la tua famiglia.
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